Трастовый фонд - что это и для чего нужен? читать ~4 мин.

Вы наверняка слышали такое понятие, как трастовый фонд. Обычно его связывают с обеспеченными семьями и крупным капиталом. Но что это за финансовый инструмент? Как он работает и зачем люди создают трасты? Разберём по порядку.

Что такое траст?

В переводе с английского trust означает «доверие». Простыми словами трастовый фонд – это особый тип договора, по которому учредитель передаёт своё имущество в управление доверенному лицу (трасти) в интересах выгодоприобретателя (бенефициара).

Проще говоря, траст позволяет владельцу активов временно передать их другому человеку или компании, который будет ими управлять и распределять доходы в пользу указанных лиц. Как правило, бенефициарами становятся родственники учредителя: дети, внуки, супруги.

Принцип работы трастового фонда

Представьте, что у вас есть крупная сумма денег, недвижимость или ценные бумаги. Вы хотите передать это имущество своим детям, но они ещё несовершеннолетние или не умеют грамотно распоряжаться финансами. Тогда вы можете учредить траст и прописать в договоре условия, на которых трасти будет управлять вашими активами.

Например, вы передаёте в траст $1 млн с условием, что ваш ребёнок будет получать по $100,000 в год на оплату обучения и проживания, начиная с 18 лет. Или закрепляете в трасте недвижимость, чтобы ваша супруга могла проживать там после вашей смерти и получать пассивный доход от сдачи в аренду.

Важный нюанс – пока имущество находится в трасте, оно не принадлежит ни учредителю, ни бенефициару. Номинальный собственник – траст, а трасти обязан распоряжаться активами строго в соответствии с условиями договора. Бенефициар получает только доход от имущества, но не само имущество.

Виды трастовых фондов

В зависимости от целей, сроков, порядка управления различают несколько основных видов трастов:

1. Прижизненный траст (Living trust) – учредитель передаёт свои активы в траст при жизни и может сам быть бенефициаром и даже трасти. Имущество переходит конечным бенефициарам только после смерти учредителя. Помогает избежать процедуры probate (утверждения завещания).
2. Завещательный траст (Testamentary trust) – создаётся уже после смерти учредителя по его завещанию. В договоре указываются бенефициары и порядок распределения наследства между ними.
3. Безотзывный траст (Irrevocable trust) – после подписания договора учредитель теряет право вносить изменения и отзывать активы без согласия бенефициара. Даёт максимальную защиту имущества и налоговые преимущества.
4. Отзывный траст (Revocable trust) – учредитель может в любой момент поменять условия, состав активов или бенефициаров, отозвать траст. Более гибкий, но менее защищённый вариант.
5. Благотворительный траст (Charitable trust) – создаётся для финансирования некоммерческих организаций, фондов, образовательных учреждений. Может быть постоянным (endowment fund) или на определённый срок.
6. Траст слепого управления (Blind trust) – учредитель не имеет информации об активах и решениях трасти. Используется для избежания конфликта интересов, например, для политиков.

Зачем создают трастовые фонды

• Для защиты активов и конфиденциальности. Пока имущество находится в трасте, оно не может быть конфисковано, поделено при разводе, арестовано за долги учредителя или бенефициара. Также траст обеспечивает приватность владения – имена учредителя и бенефициаров не раскрываются публично.
• Для снижения налогов. С помощью траста можно передать имущество в дар или по наследству на льготных налоговых условиях. Например, в США активы стоимостью до $11,7 млн, переданные через траст, освобождаются от налога на дарение и наследство.
• Для контроля и управления капиталом. Траст позволяет учредителю задать чёткие правила распоряжения своими активами на годы вперёд. Например, ограничить расходы бенефициаров, выделять деньги только на определённые цели (образование, лечение, покупка жилья), поставить условия получения наследства.
• Для благотворительности и меценатства. Через траст можно финансово обеспечить работу некоммерческих организаций, вложиться в социально-значимые проекты, поддержать альма-матер. Нередко состоятельные люди учреждают благотворительные трасты в завещании, чтобы их капитал послужил обществу.

Кому подойдёт трастовый фонд

Траст – это достаточно сложный и дорогой финансовый инструмент. Его имеет смысл использовать, если у вас есть значительные активы (от $1 млн), которые вы хотите передать по наследству, защитить от претензий третьих лиц, вывести в иностранную юрисдикцию.

Для большинства людей с обычным уровнем дохода и сбережений траст будет неоправданно затратным решением. Комиссии трасти, услуги юристов, ежегодные взносы – все это может съесть существенную часть капитала. В таких случаях разумнее использовать более простые и бюджетные способы – завещание, дарение, страхование жизни.

Если же вы владелец крупного бизнеса, инвестор с внушительным портфелем или хотите всерьёз озаботиться будущим своей семьи – трастовый фонд может стать отличным вариантом. Он поможет эффективно управлять и приумножать капитал, обеспечит имущественную преемственность, снизит налоговую нагрузку.